Y汽车重组信息披露方面存瑕疵 - 福韵数据

Y汽车重组信息披露方面存瑕疵

作者:福韵数据 2019-09-11 来源:福韵数据

一、案例背景

Y汽车5日发布公告称,Y汽车将作价近14亿元置出除保留资产外的全部资产与负债;同时拟收购李某等十余名交易对方持有的Z教育100%股权,置入资产总额达近200亿元。重组完成后,上市公司实控人将变更为李某和鲁某,Z教育将实现借壳上市。

重组方案显示,评估机构中通诚以收益法评估结果作为最终评估结论,截至31日,Z教育归属于母公司所有者权益账面价值十几亿元,评估价值近200亿元,增值率接近20倍!

近年来,失信行为成为并购重组被否的一大看点。Y汽车在其公告《重大资产置换及发行股份购买资产暨关联交易报告书(草案)摘要(修订稿)》中表明:“Z教育不存在作为原告或被告且金额在百万元以上的未决诉讼及仲裁。”

二、委托方及其需求

委托方:某知名金融媒体

需求:Y汽车公告《重大资产置换及发行股份购买资产暨关联交易报告书(草案)摘要(修订稿)》中的表述——“Z教育不存在作为原告或被告且金额在百万元以上的未决诉讼及仲裁。”是否属实?

三、调查详情

1、《Y汽车股份有限公司拟收购北京Z教育科技股份有限公司100%股权项目资产评估报告》中提及了一个合同纠纷,二审尚未开庭,金额超过百万。这与公司在修订稿中的表述明显矛盾。

2、Z教育在20日与广州市G电器有限公司的合同纠纷诉讼,金额也超过百万,Y汽车也并未披露。

四、调查结果

Y汽车在本次重组信息披露方面存在瑕疵。《上市公司重大资产重组管理办法》第四条指出,上市公司实施重大资产重组,有关各方必须及时、公平地披露或者提供信息,保证所披露或者提供信息的真实、准确、完整,不得有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。中公教育两起诉讼未披露事宜是否会导致本次重组遇阻,值得进一步观望。

五、客户评价

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六、参考文献

《16天14板的Y汽车 利好背后竟然还有未披露诉讼》

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